Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое в конечном итоге получает прибыль или контроль над организацией, даже если официально оно не числится учредителем или руководителем. Простыми словами, это человек, стоящий «за кулисами» компании, который действительно влияет на её деятельность и получает выгоду от её работы.
Примеры бенефициарных владельцев:
- Собственник компании, который зарегистрировал её на другого человека
- Лицо, которому принадлежат более 25% долей или акций
- Человек, принимающий ключевые решения по управлению
Что такое учёт бенефициарных владельцев
Учёт бенефициарных владельцев — это обязанность компании или индивидуального предпринимателя собирать, хранить и обновлять информацию о тех, кто фактически контролирует бизнес. Закон требует, чтобы каждая организация знала, кто её реальные собственники.
Учёт включает:
- Сбор паспортных данных бенефициаров
- Хранение копий документов
- Обновление сведений не реже одного раза в год
- Предоставление информации по запросу госорганов
Зачем нужен такой учёт
Государство внедрило систему учёта бенефициаров с целью повышения прозрачности бизнеса и борьбы с отмыванием денег, коррупцией и финансированием незаконной деятельности.
Благодаря учёту можно:
- Установить, кто действительно контролирует компанию
- Противодействовать фиктивным схемам владения
- Защитить деловую среду от «теневых» владельцев
- Обеспечить соблюдение налогового и финансового законодательства
Кто обязан вести учёт
По закону, информацию о бенефициарных владельцах обязаны собирать и хранить:
- Все юридические лица, зарегистрированные в России
- Индивидуальные предприниматели (в некоторых случаях)
- Некоммерческие организации
Исключения есть для государственных учреждений, а также для некоторых организаций, деятельность которых напрямую регулируется государством (например, Центральный банк).
Какие сведения нужно собирать
Организация должна собрать следующие данные о каждом бенефициаре:
- Полное имя
- Гражданство
- Дата рождения
- Паспортные данные
- Адрес проживания
- Основание, по которому лицо считается бенефициаром (например, доля в уставном капитале)
- Документы, подтверждающие эти сведения
Все данные должны быть актуальными и подтверждёнными документами.
Как часто нужно обновлять информацию
Сведения о бенефициарах необходимо обновлять:
- Не реже одного раза в год
- В течение 7 рабочих дней после того, как стали известны изменения
Если поменялся владелец, увеличилась доля участия или сменился паспорт — организация обязана это зафиксировать и обновить информацию.
Куда передаётся информация
По умолчанию информация хранится внутри компании, но по запросу её нужно предоставить:
- Федеральной налоговой службе (ФНС)
- Росфинмониторингу (службе по финансовому мониторингу)
- Банкам и другим проверяющим организациям
С 2022 года некоторые данные о бенефициарных владельцах передаются в Единый федеральный реестр сведений о бенефициарах. Это делается для упрощения проверок и повышения прозрачности.
